Большинство людей заблуждаются в понимании того, что представляет собой налоговый вычет на ребенка, считая, что его дополнением к их заработной плате.На деле налоговый вычет – это сумма, на которую снижается налоговая база, то есть часть заработной платы, которая не облагается подоходным налогом в 13%.
Суммы налоговых вычетов
Величина налогового вычета зависит от количества несовершеннолетних детей работника. Порядок расчета таков:
- На первого и второго ребенка – по 1400 рублей в месяц.
- На каждого последующего – по 3000 рублей в месяц.
- На ребенка – инвалида – по 3000 рублей в месяц.
Таким образом, можно рассчитать, сколько денег работник сможет сэкономить на подоходном налоге, если он имеет, например, троих детей:
(1400*2+3000)*0,13=754 рубля
Благодаря налоговому вычету работник, имеющих троих детей, сможет экономить по 754 рубля ежемесячно, но лишь до того момента, как его совокупный заработок с начала года достигнет отметки в 280 тысяч рублей. После этого налоговый вычет не выплачивается.
Кто имеет право на налоговый вычет?
Правом на налоговый вычет обладают не только работники, имеющие несовершеннолетних детей, а также, например, те, чьи дети обучаются в ВУЗах или СУЗах. В таком случае налоговый вычет пролонгируется до 24 лет обучающегося.
Необходимо также знать о таком понятии, как социальный налоговый вычет.
Социальный налоговый вычет позволяет вернуть 13% от уплаченной суммы, если соблюдается каждое из следующих условий:
1. Студент не достиг возраста в 24 года.
2. Учебное заведение, где обучается студент, имеет государственную аккредитацию.
3. Плательщик должен уплачивать налог в размере 13%. Если налогообложение плательщика происходит по иной схеме, социальный налоговый вычет ему не положен.
Также на налоговый вычет большего размера могут претендовать дети – инвалиды и дети, имеющие хроническую болезнь, однако, оформление такого вычета предполагает предоставление справки об МСЭ (медико-социальная экспертиза), которая подтверждала бы проблемы со здоровьем ребенка.
Кто из родителей получает налоговый вычет?
Налоговый вычет на ребенка начисляется обоим родителям, однако, существует вариант, при котором один из них может переуступить право на вычет второму. Такая мера может быть полезна, если годовой доход одного из родителей приближается к отметке в 280 тысяч рублей, после чего, как говорилось выше, выплаты прекращаются.
Для того чтобы сделать такую переуступку, родитель, который желает уступить, должен написать заявление в налоговую. Согласие или одобрение второго родственника при этом не требуется.
Все кажется достаточно простым, но и у такой процедуры могут быть затруднительные аспекты:
- Если родитель одинок. В этом случае родитель имеет право на удвоенный вычет, но ему нужно предоставить в налоговую инспекцию свидетельство о разводе или о смерти.
- Если родитель вышел повторно замуж. В таком случае права на двойной вычет он лишается.
- Если мать воспитывает ребенка одна, но в свидетельстве о рождении ребенка есть сведения об отце. В этом случае мать не имеет права на двойной вычет, так как он должен компенсироваться выплатой алиментов.
- Если родитель одинок, после того как второй пропал без вести. В этом случае право на удвоенный вычет одинокий родитель получает только после решения суда о признании второго родителя пропавшим.
Что нужно, чтобы написать заявление?
Чаще всего работодатель не перекладывает заботы о получении налогового вычета на плечи работника, а работает с налоговой инспекцией самостоятельно. От работника требуется предоставление основных документов:
- Заявление в свободной форме.
- Справка об уровне заработной платы за последний год.
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Дополнительные документы, дающие право на увеличение льготы (например, справка о медицинской экспертизе).
Гражданин имеет право обращаться в налоговую инспекцию и самостоятельно, если, скажем, не доверяет кадровой службе предприятия, где он работает. Для самостоятельного обращения никакие другие документы не нужны.
Когда начинаются выплаты?
Для того чтобы принять решение и провести проверку, налоговому органу требуется некоторое время, поэтому на мгновенный возврат налогового вычета можно не рассчитывать. Крайний срок проверки документов составляет 3 месяца – в течение этого времени налоговая отправляет работнику письмо, содержащее решение, будет ли ему выплачиваться налоговый вычет.
Может случиться и отказ. Причиной чаще всего является несоответствие предоставленных работникам данных налоговой декларации. О подобной ошибке налоговый орган также обязан уведомить работника, после чего у того есть время на исправление – 5 дней.
Если же проверка пройдена успешно, работнику предстоит ожидать еще до месяца, чтобы он смог получить свои деньги.
Как начисляется налоговый вычет, если у родителя несколько мест работы?
Получать сразу два налоговый вычета один гражданин не имеет права за исключением того случая, когда второй вычет ему переуступают. Таким образом, если родитель трудоустроен сразу на двух работах, ему предоставляется выбор, с какой из заработных плат будет вычитаться подоходный налог.
При этом выбирается та работа, где заработная плата меньше. Почему? Дело в том, что сумма налогового вычета фиксирована и никак не зависит от величины заработной платы, однако, с меньшей заработной платой ниже риск достигнуть критической планки в 280000 рублей в течение года.
Что делать, если ранее вычет не предоставлялся?
Часто случается и такое, что родители просто не знают про возможность получения налогового вычета, а после обращаются с просьбой получить деньги за предыдущие периоды. Возможно ли это? Да, на данный момент государство предоставляет такую возможность гражданам, но для этого необходимо подавать документы не через кадровую службу работодателя, а лично обращаться в налоговую инспекцию. Деньги будут переведены на сберегательную книжку в стандартном порядке.
Однако нужно помнить, что сумму можно получить лишь за три последних года, предшествующих обращению. За предыдущие годы налоговый вычет уже не вернется.
Сохранится ли налоговый вычет, если меняется место работы?
Если гражданин меняет работу, естественно, право на налоговый вычет за ним сохраняется, однако, сумма в 280 тысяч не обновляется. Поэтому на новое место работы необходимо принести справку 2-НДФЛ с предыдущего места.
Важный момент здесь таков: если работник меняет работодателя в середине месяца, за неполный период налоговый вычет ему предоставляет предыдущая компания, а новая берет на себя обязательство лишь с первого числа следующего месяца.
Подробнее о других детских выплатах и льготах читайте здесь.
